AKCJA BILANS 2026 - TRZYDNIOWE SZKOLENIE

TERMINY ZAJĘĆ:

• 30 listopada 2026 PODATEK VAT
  WYKŁADOWCA: Dariusz Polakowski
• 9 grudnia 2026 PODATKI DOCHODOWE 
  WYKŁADOWCA: Aleksander Gniłka
• 14 grudnia 2026 SPRAWOZDANIE FINANSOWE
  WYKŁADOWCA: Teresa Cebrowska

Czas trwania: 9:00 - 15:00 (3 dni po 7 godzin lekcyjnych)

Program szkolenia PODATKI DOCHODOWE 

Podatki dochodowe w 2026r. w ramach Akcji Bilans oraz inne wybrane zagadnienia i planowane zmiany na 2027

• zmiany związane z samochodami osobowymi w podatkach dochodowych od 2026r.,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025/2026 (JPK CIT, JPK PIT), przesunięcie terminów oraz planowane zmiany w tym zakresie
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe w 2026/2025r.,
• minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
• podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
• ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
• najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz planowane zmiany (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
• koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
• wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026/2027r.,
• stawki podatkowe w CIT 9%/19% (warunki i wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.,
• przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
• spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r. z uwzględnieniem zmian od 2026r.
• inne planowane zmiany w podatkach dochodowych na 2027r. (zmiany w CIT estońskim, fundacji rodzinnej, podwyższenie stawki CIT do 22%, formy płatności a koszty podatkowe, likwidacja IFT2/2R, likwidacja ulgi na ekspansję, wydłużenie czasu obowiązywania ulgi na robotyzację, nowa stawka PIT, nowe progi kwotowe stawek podatkowych, ograniczenia dotyczące opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, wyższe stawki ryczałtu, zmiany związane z PIT-11, danina solidarnościowa oraz inne).
• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:

- kary umowne i odszkodowania,

- wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,

- podatek u źródła jako koszt podatkowy,

- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,

• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
• korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
• zwolnienia, ulgi, zaniechania poboru podatku dochodowego,
• pytania uczestników.

Program szkolenia PODATEK VAT 

1.Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
b) „pusta faktura” i jej skutki,
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
f) elementy obowiązkowe na fakturze,
g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
i) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
j) wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
k) świadczenia o charakterze ciągłym,
2.KSeF,
a) zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
b) moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
c) pola obligatoryjne i fakultatywne,
d) wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),
e) kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
f) omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,
3.Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
4.Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) obowiązki nabywcy,
d) ulga na złe długi a termin płatności,
e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
5.Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
d) rola informacji podsumowującej,
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
-  warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
b) eksport pośredni i bezpośredni,
c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
7.Świadczenia nieodpłatne.
8.JPK.
a) Ewidencja VAT - sprzedaż:
- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
- kody identyfikujące transakcje,
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
b) Ewidencja VAT - zakup:
- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
- kody identyfikujące transakcje zakupu,
- kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).

Program szkolenia SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2026 r
2. Regulacje Komitetu Standardów Rachunkowości wsparciem księgowych
3. Wpływ regulacji podatkowych na prowadzenie ksiąg rachunkowych
4. Obowiązki i odpowiedzialność za sporządzanie, zatwierdzanie i upublicznianie  sprawozdania finansowego
5. Polityka rachunkowości i inwentaryzacja jako fundament poprawności sprawozdania finansowego
6. Uproszczenia w rachunkowości – kto, z  czego i jak może korzystać
7. Bilans  z perspektywy audytora – najczęstsza uchybienia
8. Rachunek zysków i strat z perspektywy audytora – najczęstsza uchybienia
9. Informacja dodatkowa z perspektywy audytora - najczęstsza uchybienia
10. Rachunek przepływów pieniężnych i zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym –dodatkowe elementy SF  - kto musi sporządzać
11. Sprawozdanie z działalności – o czym nie można zapomnieć
12. Badanie sprawozdania finansowego - na czym polega i jak się przygotować

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi w formie elektronicznej (plik pdf) - przesłane na adres mailowy uczestnika,
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia - przesłane na adres mailowy uczestnika.

Płatność za szkolenie:

Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email  o dokonanie przedpłaty.

Rezygnacja z szkolenia:

Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres  szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.

§ 6

(…)

4. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:

a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,

b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.

Zapisz się