„NKUP-y w małej i dużej firmie” – czyli wszystko o wydatkach, których nie można zaliczać do kosztów w 2025 r.

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 28 lutego 2025 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

OPIS

Są pewne wydatki, których nigdy nie zaliczymy do kosztów podatkowych. Czasem są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 23 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność zrobiona gotówką. Niekiedy koszt podatkowy może być podważony z uwagi na słabe udokumentowanie wykonania usługi (często przy usługach niematerialnych). Również otrzymanie dotacji, refundacji czy wypłat z Tarczy antykryzysowej generuje pytania o zaliczenie sfinansowanych nimi wydatków do kosztów firmy. Sytuacji, gdy dany wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych są tysiące, ale części z nich pojawia się dość regularnie, zarówno w małych jak i dużych firmach. Warto zebrać je w jednym miejscu i usystematyzować, zwłaszcza w kontekście podatkowego zamknięcia roku 2024r., gdzie szereg wydatków firmowych nie może stanowić kosztu uzyskania przychodu z uwagi na wyłączenia w ustawach o CIT i PIT.

PROGRAM 

1. 1. NKUP-y, czyli wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – dynamiczny temat, najnowsze orzecznictwo, zmiana stanowisk skarbówki w wielu tematach
   2. NKUP-y wynikające ze zmian podatkowych 2022-2024
   • Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych (w tym problem z rozliczaniem remontów i inwestycji w obcych ŚT)
   • Koszty „pracy na czarno”
   • Odsunięta amortyzacja
   • Składka zdrowotna przedsiębiorcy
   3. Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać w 2025 r.?)
   4. „Faktura to nie wszystko” - dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)
   5. Bogaty katalog NKUP-ów w CIT (art. 16) i PIT (art. 23) :
   • Wydatki reprezentacyjne
   • Prezenty dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy, paczki świąteczne itp.
   • Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia)
   • Wynajem droższych pojazdów
   • Prywatne samochody w firmie
   • Straty w środkach trwałych
   • Działalność socjalna
   • Darowizny
   • Wartość pracy własnej
   • Podatek WHT w określonych sytuacjach
   • Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne, BHP, higiena pracy
   • Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
   • Nieściągalne wierzytelności
   • Składki na rzecz organizacji
   • Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy.
   • Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej
   • Niektóre wydatki związane z podróżami osób nie będących pracownikami
   • Zwrot ponad kilometrówkę
   • Niektóre wydatki pracownicze
   • Wydatki sfinansowane dotacjami zwolnionymi z CIT/PIT
   • Koszty działalności statutowej
   • NKUPy w stowarzyszeniach i ich opodatkowanie
   • Inne (mniej popularne NKUP-y)
   • Podatkowe i bilansowe różnice w „kosztach”firmowych.
   6. Wydatki na rzecz pracowników, współpracowników, B2B i kadry zarządzającej – kiedy stanowią NKUP a kiedy można bez przeszkód zaliczać je do kosztów.
   7. Ulga na złe długi a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych
   8. Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe - czyli kiedy zły sposób zapłaty wyklucza koszty podatkowe?
   9. Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy po zmianach Polskiego Ładu.
   10. Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?
   11. Pytania i odpowiedzi.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Płatność za szkolenie:

Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email  o dokonanie przedpłaty.

Rezygnacja z szkolenia:

Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres  szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.

§ 6

(…)

3. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:

a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,

b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.

Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Bielsku-Białej.

Zapisz się