Wakacyjna Akademia podatku VAT

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 18, 21 oraz 25 lipca 2025 r. od godz. 09.00 do 14.00
• szkolenie trzydniowe
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Marcin Otręba - Doradca podatkowy. Prawnik, ekspert podatkowy w Kancelarii MDO TAX.doktorant na Uniwersytecie WSB Merito we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz bezpośrednimi jak również kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE oraz kancelariach prawno-podatkowych zajmując się z sukcesem rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych czy wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi jako nauczyciel akademicki wykłady z prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. Projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji min. dla Rzeczypospolitej, Gazety Prawnej czy biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2024 r. właściciel kancelarii podatkowej MDO TAX w której łączy z pasją wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką.

PROGRAM

Dzień I

1.Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT

• dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
• świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
• eksport towarów, import towarów,
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
• zasady opodatkowania spisu z natury,
• czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,

 2.Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT

• rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
• rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
• zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,

 3.Podstawa opodatkowania

• zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
• podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
• świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
• elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
• przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,

4.Miejsce świadczenia

• miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
• miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
• miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,

II Dzień

1.Obowiązek podatkowy oraz niebezpieczeństwa wynikające z nieprawidłowej identyfikacji obowiązku podatkowego

• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
• świadczenia o charakterze ciągłym,
• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
• „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
• obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
• obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek

2.Stawki podatku VAT

• rodzaje stawek podatkowych,
• zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
• zwolnienia przedmiotowe,

3.Wystawiania faktur VAT oraz ich korygowanie z uwzględnieniem faktur ustrukturyzowanych

• faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
• zasady i terminy wystawiania faktur,
• faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
• terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
• paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
• refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
• skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia,
• przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
• odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
• faktura ustrukturyzowana.

 III Dzień

1.Odliczanie i zwrot podatku naliczanego - Nowe terminy zwrotu.

• źródło podatku naliczonego,
• terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
• błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych i nieruchomości zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),
• rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),
• przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

2.JPK po zmianach:

• struktury JPK,
• sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,
• terminy korygowania JPK zawierającego błędy,

3.Biała lista podatników VAT a należyta staranność:

• zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
• możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
• konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
• odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

4.Mechanizm podzielonej płatności:

• lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
• obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
• sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
• wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności oraz obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
• konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,

5.Remanent likwidacyjny dla celów podatku VAT

• Remanent likwidacyjny dla celów podatku VAT - darmowy wzór do pobrania;
• Co uwzględnia remanent likwidacyjny dla celów VAT
• Jak wycenić wartość towarów w remanencie likwidacyjnym?
• Likwidacyjny spis z natury a korekta wcześniej odliczonego podatku

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

Sposób i forma zaliczenia

Formą zaliczenia kursu są obecności  na 100 % godzin lekcyjnych (tj. obecności na wszystkich spotkaniach). Uczestnik otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z aktualnym  wzorem wynikającym z Rozporządzenia MEN. Zaświadczenie wydawane jest przez Oddział Okręgowy SKwP w Opolu, w ramach którego działa niepubliczna placówka kształcenia ustawicznego będąca organizatorem kursu.

W RAMACH SZKOLENIA ZAPEWNIAMY:
- materiały szkoleniowe
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Płatność za szkolenie:

Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email  o dokonanie przedpłaty.

Rezygnacja z szkolenia:

Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres  szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.

§ 6

(…)

4. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:

a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,

b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.

Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Gorzowie Wlkp.