TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 27 maja 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Marcin Otręba - doradca podatkowy, doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość
PROGRAM
Świadczenie usług na płaszczyźnie ustawy o podatku VAT
- Definicja usługi w świetle przepisów o podatku VAT,
- Nieodpłatne świadczenie usługi a opodatkowanie VAT:
- nieodpłatne świadczenie jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT - odmienne zasady od nieodpłatnego przekazania towarów,
- usługi świadczone między małżonkami posiadającymi ustawową wspólność majątkową,
- nieodpłatne przekazanie nakładów w obcym środku trwałym.
- Refakturowanie usług:
- refakturowanie usług a obciążenie kosztami - różnice i skutki podatkowe,
- refakturowanie a świadczenia kompleksowe,
- refakturowanie a obciążenia kosztami (np. w ramach refakturowania),
- zasady refakturowania usług,
- stawka VAT i zwolnienia z podatku VAT przy refakturowaniu,
- refakturowanie a miejsce świadczenia i opodatkowania usługi.
Zasady identyfikowania obowiązku podatkowego:
- Zasady ogólne:
- ustalenie momentu wykonania usługi dla potrzeb określenia daty powstania obowiązku podatkowego,
- pojedyncze świadczenie usługi a moment powstania obowiązku podatkowego,
- częściowe wykonanie usługi a moment powstania obowiązku podatkowego,
- usługi świadczone w okresach rozliczeniowych a moment powstania obowiązku podatkowego.
- Szczególne zasady powstania obowiązku podatkowego:
- usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w momencie wystawienia faktury,
- usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje na zasadzie kasowej,
- dobrowolne opodatkowanie usług finansowych od 2022 roku,
- inne szczególne przypadki.
- Zaliczki na wykonie usługi a moment powstania obowiązku podatkowego.
Międzynarodowe świadczenie usług:
- Import i eksport usług:
- określenie miejsca opodatkowania - zasada ogólna oraz wyjątki,
- określenie miejsca opodatkowania usług świadczonych dla kontrahenta zagranicznego zarejestrowanego do VAT w Polsce - czy to jest eksport usług?
- kluczowe uregulowania dotyczące miejsca opodatkowania usług zawarte w ROZPORZĄDZENIU WYKONAWCZYM RADY (UE) NR 282/2011 z dnia 15 marca 2011 r. ustanawiającym środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej,
- transakcje związane z nieruchomościami - odmienne miejsce świadczenia usług;
- transakcje związane z uczestnictwem w targach zagranicznych - różne miejsce i sposób opodatkowania w zależności od zakresu uczestnictwa w targach,
- usługi transportu towarów a sposób i miejsce opodatkowania usługi - szczególne wyjątki w sposobie opodatkowania,
- usługi magazynowe a miejsce opodatkowania,
- Usługi transportu w obrocie międzynarodowym:
- określenie miejsca opodatkowania usług transportowych,
- miejsce opodatkowania oraz stawka podatku dla międzynarodowego oraz wewnątrzwspólnotowego transportu towarów - miejsca opodatkowania a kraj siedziby odbiorcy usług,
- usługi pomocnicze oraz usługi pośredników (spedytorów) przy transporcie towarów - stawka podatku oraz miejsce opodatkowania,
- warunki zastosowanie stawki 0% podatku dla międzynarodowego transportu towarów VAT w świetle ustawy o VAT.
- Moment powstania obowiązku podatkowego związane z importem oraz eksportem usług:
- prawidłowe ustalenie powstania obowiązku podatkowego - różnice między obrotem międzynarodowym a krajowym,
- import, eksport usług a konieczność rejestracji VAT-UE ?
- wykazywanie usług wewnątrzwspólnotowych w VAT-UE.
- świadczenie usług a obowiązek rejestracji w innym państwie.
- Moment odliczenia podatku VAT w usługowych transakcjach międzynarodowych:
- warunki i zasady odliczenia podatku w przypadku importu usług,
- brak faktury a obowiązek wykazania importu usług i prawo do odliczenia podatku VAT,
- zasady odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług,
- korygowanie importu usług po zmianie zasad w latach 2021-2023 r.
Podatek VAT innych krajów w kosztach i przychodach podatkowych:
- Podatek VAT zawarty w wydatkach dokonywanych poza terytorium Polski - zmiana podejście organów podatkowych od roku 2020:
- podatek VAT zawarty dokumentach potwierdzających nabycie towarów i usług na terytorium innego państwa członkowskiego a koszty uzyskania przychodów,
- jak wpływa możliwość pozyskania zwrotu podatku od wartości dodanej w trybie VAT-REF a koszty i przychody podatkowe?
- podatek VAT zawarty zakupach towarów i usług na terytorium państwa innego niż członkowskie a koszty uzyskania przychodów.
- błędnie zafakturowany podatek VAT przez zagranicznego kontrahenta a koszty podatkowe.
- Polski podatnik PIT/CIT jako podatnik VAT w innym państwie - zmiana podejście organów podatkowych:
- Podatek VAT wykazywany w innych państwach przez polskiego podatnika podatku dochodowego a przychód podatkowy w Polsce - brutto czy netto?
- czy dla wykazania przychodu ma znaczenie, czy polski podatnik podatku dochodowego jest podatnikiem podatku VAT w innym państwie unijnym czy poza unijnym?
- Zwrot podatku VAT w innym państwie a wpływ na przychody i koszty podatkowe:
- dlaczego warto pozyskać zwrot VAT-REF z państw UE po zmianie interpretacji organów podatkowych?
- zwrot podatku VAT z państw spoza UE - odmienne stanowisko organów podatkowych.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
Rezygnacja z szkolenia:
Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
§ 6
(…)
3. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Serdecznie zapraszamy!!!
Szkolenie organizowane jest wspólnie z Oddziałem Okręgowym w Bydgoszczy.