TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 13 marca 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Kacper Sołoniewicz - Adwokat, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii prawno-podatkowej w Łodzi. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności podatkach CIT, PIT oraz VAT, prawie handlowym oraz prawie karnym skarbowym. Jest ekspertem w zakresie raportowania schematów podatkowych, aspektów podatkowych restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz odpowiedzialności karnej skarbowej. Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym dla spółek komunalnych, spółdzielni mieszkaniowych oraz przedsiębiorstw przemysłu zbrojeniowego. Z sukcesami reprezentuje podatników w sporach z organami podatkowymi przed WSA, NSA oraz TSUE. Autor oraz współautor publikacji i komentarzy z zakresu prawa podatkowego publikowanych przez wydawnictwa Wolters Kluwer i C.H. Beck. Prelegent na szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, prawa handlowego oraz prawa karnego skarbowego.
OPIS
Celem szkolenia jest przekrojowe zaprezentowanie zasad rozliczeń podatkowych spółki z o.o. oraz jej wspólników. W takcie szkolenia zostaną szczegółowo omówione tytuły wypłat na rzecz wspólnika z określeniem ich skutków podatkowych i składkowych, a także ryzyk z którymi te wypłaty się wiążą. Szkolenie ma na celu zaprezentowanie możliwości optymalizacji podatkowej w ramach działalności prowadzonej w formie spółki z o.o.
PROGRAM
- Charakterystyka spółki z o.o. na gruncie Kodeksu spółek handlowych
- Status spółki.
- Proces rejestracji.
- Zasady odpowiedzialności wspólników i członków zarządu.
- Podleganie przez wspólnika ubezpieczeniom ZUS.
- Opodatkowanie dochodów spółki z o.o. podatkiem CIT.
- Źródła przychodów CIT.
- 9% CIT – zasady stosowania, wyłączenia, wątpliwości interpretacyjne.
- Dywidenda
- Zasady opodatkowania dywidendy na gruncie PIT i CIT.
- Obowiązki spółki z o.o. jako płatnika przy wypłacie dywidendy.
- Obowiązki deklaracyjne wspólnika otrzymującego dywidendę.
- Pożyczka udzielona przez wspólnika
- Czy wspólnik może udzielić spółce pożyczki?
- Czy pożyczka udzielona przez wspólnika powinna być oprocentowana? Jak ustalić wysokość odsetek?
- Odsetki od pożyczki jako koszty podatkowe spółki z o.o.
- Zasady rozliczenia przychodu wspólnika z tytułu odsetek od pożyczki – PIT, obowiązki płatnika ciążące na spółce z o.o.
- Zwolnienie pożyczki od podatku PCC.
- Konwersja pożyczki na kapitał – skutki podatkowe.
- Wynagrodzenie wspólnika za powtarzające się świadczenia niepieniężne – art. 176 KSH
- Czym są powtarzające się świadczenia niepieniężne wspólników na rzecz spółki?
- Jakie przesłanki formalne trzeba spełnić, aby wypłacać wspólnikowi wynagrodzenie za świadczenia powtarzające się?
- Jak skonstruować postanowienia umowy spółki zobowiązujące wspólnika do spełniania powtarzających się świadczeń niepieniężnych? Przykłady.
- Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenia z art. 176 KSH?
- Czy ZUS może kwestionować brak oskładkowania w przypadku art. 176 KSH? W jaki sposób zminimalizować ryzyko kontroli ZUS?
- Rozliczenie wynagrodzenia wspólników na gruncie podatku PIT oraz VAT.
- Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów dla wynagrodzenia za świadczenia powtarzające się.
- Wynagrodzenie prokurenta
- W jaki sposób przyznać prokurentowi wynagrodzenie za pełnioną funkcję?
- ZUS w przypadku wynagrodzenia prokurenta.
- Rozliczenie PIT od wynagrodzenia prokurenta. Obowiązki spółki jako płatnika.
- Wynagrodzenie członka zarządu na podstawie uchwały
- W jaki sposób przyznać wynagrodzenie członkowi zarządu pełniącemu funkcję na podstawie powołania?
- ZUS w przypadku wynagrodzenia z powołania.
- Rozliczenie PIT od wynagrodzenia z powołania. Obowiązki spółki jako płatnika.
- Wynagrodzenie z powołania a VAT.
- Czy przychody z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu można rozliczać w ramach działalności gospodarczej?
- Umowa o pracę ze wspólnikiem
- Czy Spółka może zawrzeć umowę o pracę ze wspólnikiem?
- Kiedy ZUS może podważać umowę o pracę jako tytuł do ubezpieczenia wspólnika?
- „Niemal jedyny wspólnik” – nowa kategoria ubezpieczonego wykreowana przez ZUS.
- Jak przygotować się na kontrolę ZUS?
- Świadczenie usług w ramach JDG wspólnika
- Czy wspólnik może świadczyć usługi na rzecz spółki w ramach JDG?
- No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
- Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenie usług w ramach JDG?
- Najem prywatny na rzecz spółki
- Opodatkowanie przychodów z najmu prywatnego od 2023 r.
- Co może być przedmiotem najmu na rzecz spółki?
- No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
§ 5. Rezygnacja z szkolenia
1.Rezygnacja z uczestnictwa w kursie lub szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
(...)
3.W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Bydgoszczy
