Rozpoczęcie: godzina 09:00
Wymiar godzin: 6 godzin lekcyjnych
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Adresaci: pracownicy biur rachunkowych, młodsi księgowi oraz wszystkie osoby, które chcą kompleksowo od podstaw poznać zasady funkcjonowania CIT lub pogłębić wiedzę i umiejętności z zakresu objętego niniejszym programem nauczania.
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy. Czas szkolenia kursu wynosi 12 godzin lekcyjnych w tym konsultacje indywidualne ze słuchaczami kursu.
Zakres tematyczny:
Wycena początkowa środków transportu w przedsiębiorstwie, jakie dane wpisujemy do JPK ŚT?
Ustalenie wartości początkowej nabytych środków transportu - samochodów ciężarowych, samochodów osobowych, ciagników, naczep, itp.
Ogólne zasady ustalania ceny nabycia środka transportu.
Zakup środka transportu w walucie obcej i rozliczenie różnic kursowych, jak ujmować zaliczki?
Nabycie i inne formy pozyskania środków transportowych:
Środek transportu otrzymany w formie aportu.
Dotacje i dofinansowania do środków transportu-zasady opodatkowania.
Środek transportu otrzymany nieodpłatnie - dokumentacja.
Ujawnienie środków transportu.
Wykup środka transportu z leasingu po zakończeniu umowy.
Omówienie dokumentu przyjęcia środka transportu do używania - OT, Protokół przyjęcia.
Amortyzacja środków transportu w przedsiębiorstwie, podział amortyzacji na podatkową i rachunkową w JPK ŚT:
Termin rozpoczęcia amortyzacji.
Ustalenie symbolu KŚT.
Ustalenie stawek amortyzacyjnych dla celów bilansowych.
Amortyzacja metodą liniową na przykładach.
Amortyzacja metodą degresywną na przykładach.
Obniżenie stawki amortyzacyjnej i wydłużenie okresu amortyzacji.
Ostatni odpis amortyzacyjny przy sprzedaży środka transportu.
Nakłady ponoszone na środek transportu w trakcie używania:
Czy to remont czy ulepszenie środka transportu?
Zakup części zamiennych do środków transportu - kiedy wystąpi ograniczenie w ujęciu w kosztach podatkowych?
Ulepszenie zamortyzowanego środka transportu na przykładzie liczbowym.
Wpływ zdarzenia losowego na wartość środka transportu - odszkodowanie od ubezpieczyciela i jego rozliczenie podatkowe.
Nakłady na ulepszenie w obcym środku transportu.
Rozchód i likwidacja środków transportu w przedsiębiorstwie:
Ogólne zasady ewidencji rozchodu środków transportu.
Udokumentowanie likwidacji środka transportu.
Przychody i koszty związane ze sprzedażą i likwidacją środka transportu.
Przekazanie środka transportu w formie darowizny- rozliczenie CIT, PIT i VAT
Likwidacja środka transportu – sprzedaż /złomowanie.
Kiedy wydatki na środki transportowe będą stanowiły ukryte zyski w przypadku podatników na estońskim CIT.
Metody pracy
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
- Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
- Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
- Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Po zakończeniu kursu słuchacz:
- Definiuje podstawowe pojęcia wynikające z programu kursu
- Wymienia źródła prawa dla omawianej tematyki
- Prawidłowo interpretuje przepisy prawa dotyczące tematyki szkolenia
- Wymienia i rozumie obowiązujące zasady etyki zawodowej
Warunki zaliczenia szkolenia
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Informacja o kadrze
dr Małgorzata Rzeszutek - Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych. W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
Rezygnacja z szkolenia:
Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
§ 6
(…)
4. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Krakowie