Podatkowy przegląd VAT, CIT, PIT w 2024

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 12 marca 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
• szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Marcin Otręba - doradca podatkowy, doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość

PROGRAM

Zmiany VAT wprowadzone „SLIM VAT 3”

• Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
• Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
• WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
• Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
• Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
• Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
• Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
• Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line.
• Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
• Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
• Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
• Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa od września 2023 roku.

Krajowy System e-Faktury – od kiedy obowiązkowy ?

• Zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur funkcjonujące od 2022 roku
• Zgoda kontrahenta na otrzymywanie faktur w KSeF
• Pobieranie faktur w KSeF
• Które faktur można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
• Faktura pro-forma, uporoszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
• Schemat faktury ustrukturyzowanej.
• Termin przechowywania faktur w KSeF.
• Kto będzie archiwizował faktury w KSeF,
• Jak się przygotować do wdrożenia KSeF

Grupa VAT

• Kto może utworzyć grupę VAT?
• Powiązania finansowe, organizacyjne oraz ekonomiczne
• Korzyści utworzenia grupy VAT
• Umowa o utworzeniu grupy VAT
• Rozliczane transakcji wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy
• Fakturowanie czynności wykonywane dla członków grupy VAT
• Składanie JPK_VAT w grupie VAT, kto ma obowiązek
• Rejestry sprzedaży i nabycia w grupie VAT
• Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
• Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT

Zmiany w CIT

• Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
• Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
• Zmiany w zakresie podatku minimalnego od stycznia 2024r.
• Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
• Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
• Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego.
• Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
• Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie Podatek u źródła– obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku
• Obligatoryjny JPK_KR dla największych podatników CIT od 2025 r.

Zmiany w PIT

• Limity PIT na 2024 r.
• Zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę
• Zmiany w PIT-2.
• Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych
• Modyfikacje ulgi prorodzinnej,
• Powrót do Polski bez PIT

Wzmożone kontrole w cenach transferowych jak się do n ich przygotować w 2024 roku

• Kontrola celno skarbowa a kontrola podatkowa
• Prawa i obwiązki kontrolowanego i kontrolujących
• Protokół kontroli co dalej ?

 

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Płatność za szkolenie:

Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email  o dokonanie przedpłaty.

§ 5. Rezygnacja z szkolenia

1.Rezygnacja z uczestnictwa w kursie lub szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.

(...)

3.W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych na następujących warunkach:

a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,

b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.

Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Bydgoszczy