TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 05 czerwca 2023 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Kacper Sołoniewicz - Adwokat, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii prawno-podatkowej zs. w Łodzi. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności podatkach CIT, PIT i VAT, prawie handlowym oraz prawie karnym skarbowym i karnym gospodarczym. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie podatkowym na rzecz podmiotów gospodarczych z udziałem jednostek samorządu terytorialnego i Skarbu Państwa. Autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, prawa handlowego oraz prawa karnego skarbowego. Wykładowca w ramach studiów podyplomowych na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego.
OPIS
Celem szkolenia jest przekrojowe zaprezentowanie możliwości optymalizacji rozliczeń podatkowych biznesu prowadzonego w ramach spółki z o.o. W trakcie szkolenia zostaną szczegółowo omówione tytuły wypłat na rzecz wspólnika z określeniem ich skutków podatkowych oraz składkowych zarówno dla spółki (CIT, VAT), jak również dla wspólnika (PIT, VAT, ZUS).
PROGRAM
- Dywidenda
- Zasady opodatkowania dywidendy na gruncie PIT i CIT.
- Obowiązki spółki z o.o. jako płatnika przy wypłacie dywidendy.
- Obowiązki deklaracyjne wspólnika otrzymującego dywidendę.
- Wynagrodzenie wspólnika za powtarzające się świadczenia niepieniężne – art. 176 KSH
- Czym są powtarzające się świadczenia niepieniężne wspólników na rzecz spółki?
- Jakie przesłanki formalne trzeba spełnić, aby wypłacać wspólnikowi wynagrodzenie za świadczenia powtarzające się?
- Jak skonstruować postanowienia umowy spółki zobowiązujące wspólnika do spełniania powtarzających się świadczeń niepieniężnych? Przykłady.
- Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenia z art. 176 KSH?
- ZUS w przypadku powtarzających się świadczeń wspólników. Czy ZUS może kwestionować brak oskładkowania w przypadku art. 176 KSH? W jaki sposób zminimalizować ryzyko kontroli ZUS?
- Rozliczenie wynagrodzenia wspólników na gruncie podatku PIT oraz VAT.
- Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów dla wynagrodzenia za świadczenia powtarzające się.
- Wynagrodzenie prokurenta
- W jaki sposób przyznać prokurentowi wynagrodzenie za pełnioną funkcję?
- ZUS w przypadku wynagrodzenia prokurenta.
- Rozliczenie PIT od wynagrodzenia prokurenta. Obowiązki spółki jako płatnika.
- Wynagrodzenie członka zarządu na podstawie uchwały
- W jaki sposób przyznać wynagrodzenie członkowi zarządu pełniącemu funkcję na podstawie powołania?
- ZUS w przypadku wynagrodzenia z powołania.
- Rozliczenie PIT od wynagrodzenia z powołania. Obowiązki spółki jako płatnika.
- Wynagrodzenie z powołania a VAT.
- Czy przychody z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu można rozliczać w ramach działalności gospodarczej?
- Umowa o pracę ze wspólnikiem
- Czy Spółka może zawrzeć umowę o pracę ze wspólnikiem?
- Kiedy ZUS może podważać umowę o pracę jako tytuł do ubezpieczenia wspólnika?
- „Niemal jedyny wspólnik” – nowa kategoria ubezpieczonego wykreowana przez ZUS.
- Jak przygotować się na kontrolę ZUS?
- Świadczenie usług w ramach JDG wspólnika
- Czy wspólnik może świadczyć usługi na rzecz spółki w ramach JDG?
- No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
- Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenie usług w ramach JDG?
- Najem prywatny na rzecz spółki
- Opodatkowanie przychodów z najmu prywatnego od 2023 r.
- Co może być przedmiotem najmu na rzecz spółki?
- No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
- Pożyczka udzielona przez wspólnika
- Czy wspólnik może udzielić spółce pożyczki?
- Czy pożyczka udzielona przez wspólnika powinna być oprocentowana? Jak ustalić wysokość odsetek?
- Odsetki od pożyczki jako koszty podatkowe spółki z o.o.
- Zasady rozliczenia przychodu wspólnika z tytułu odsetek od pożyczki – PIT, obowiązki płatnika ciążące na spółce z o.o.
- Zwolnienie pożyczki od podatku PCC.
- Koszty hipotetycznych odsetek od kapitału własnego
- Możliwość rozpoznania kosztów podatkowych w wyniku przekazania zysku na kapitał zapasowy lub wniesienia dopłat.
- Warunki, które musi spełnić spółka z o.o., aby uzyskać możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych hipotetycznych odsetek.
- Zasady obliczania kosztów podatkowych z tytułu hipotetycznych odsetek.
- Moment ujęcia hipotetycznych odsetek w kosztach podatkowych.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
§ 5. Rezygnacja z szkolenia
1.Rezygnacja z uczestnictwa w kursie lub szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
3.W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Bydgoszczy