Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 7 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 09:00
Małgorzata Rzeszutek-dr Małgorzata Rzeszutek- doktor ekonomii, doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w branży podatkowej i rachunkowej. Ekspert podatkowy specjalizujący się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych. Jako szkoleniowiec od ponad 10 lat prowadzi zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT również podatków branżowych w dziedzinach takich jak podatki dla podmiotów medycznych, przedsiębiorstw komunalnych oraz podatek VAT dla samorządów
Treści kształcenia:
I. Obowiązujące uproszczenia w cenach transferowych
a) Fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych
b) Zmiana terminów raportowania
c) Zamiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym
II. Informacja o cenach transferowych (TPR) – formularz w wersji 5:
a) Rola formularza TPR w 2023/ 2024 r.
b) Elementy formularza TPR
c) Sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych
d) Podpisanie i przesłanie formularza
e) Sankcje
III. Identyfikacja podmiotów powiązanych , stosowanie procedury TP w JPK przez organy podatkowe przy kontrolach
a) Podmioty powiązane kapitałowo i personalnie, a w tym:
• powiązania pionowe i poziome
• powiązania bezpośrednie i pośrednie
• co oznacza wywieranie znaczącego wpływu?
• powiązanie kapitałowe
• powiązanie organizacyjne
• powiązanie zarządcze
• powiązanie rodzinne
• powiązania osobowe
• pozostałe rodzaje powiązań
• praktyczne przykłady
b) Podmioty mające siedzibę albo miejsce zamieszkania w rajach podatkowych
IV. Na co zwrócić uwagę tworząc dokumentację w 2024 roku za 2023 rok -obowiązki sprawozdawcze
a) Jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu?
b) Zasady tworzenia analizy porównawczej. Jak wskazać podmioty najbardziej porównywalne?
c) Co oznacza aktualizacja analizy porównawczej?
d) Wpływ wojny w Ukrainie na obowiązki sprawozdawcze podmiotów powiązanych
V. Dokumentacja lokalna (Local File) i jej zastosowanie w 2023/2024 roku:
a) Opis podmiotu powiązanego
b) Strategia
c) Analiza funkcjonalna w tym:
• funkcje
• ryzyka
• aktywa
d) Analiza finansowa:
• sposób kalkulacji wynagrodzenia
• koszty
• warunki płatności
e) informacje finansowe
f) załączniki
VI. Dokumentacja grupowa (Master File) i jej zastosowanie w 2023/2024 roku:
a) Kto jest zobowiązany do jej posiadania?
b) Opis grupy
c) Opis istotnych wartości niematerialnych i prawnych tej grupy
d) Opis istotnych transakcji finansowych tej grupy
e) Informacje finansowe i podatkowe tej grupy. przedstawienie zmian w formie listy nowych elementów dokumentacji
VII. Raje podatkowe –progi dokumentacyjne w 2023/2024 roku
a) Bezpośrednie transakcje rajowe – obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze
b) Procedury należytej staranności – jakie oświadczenia pozyskiwać? Jak ustalić rzeczywistego właściciela?
VIII. Obowiązujące uproszczenia w cenach transferowych
a) Fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych
b) Zmiana terminów raportowania
c) Zamiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym
IX. Informacja o cenach transferowych (TPR) – formularz w wersji 5:
a) Rola formularza TPR od 2024 r.
b) Elementy formularza TPR
c) Sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych
d) Podpisanie i przesłanie formularza
e) Sankcje
X. Uzasadnienia gospodarcze transakcji i ich znaczenie przy kontroli podatku dochodowego u podmiotów powiązanych.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności samodzielnego posługiwania się programem
Kompetencje społeczne: Przestrzega zasad ochrony danych
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
Rezygnacja z szkolenia:
Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
§ 6
(…)
3. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Krakowie