TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 08-10 marca 2023 r. od godz. 09.00 do 16.00 - szkolenie trzydniowe
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Dorota Łabuda - biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 28 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 16 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach.
CEL
Celem kursu jest zdobycie przez uczestników wiedzy w zakresie zasad działania podatku od towarów i usług, prawa do obniżenia podatku, do zwrotu podatku. Zostaną szczegółowo omówione mechanizmy ograniczające wyłudzenia i ich konsekwencje dla podatników oraz pułapki czyhające w obrocie gospodarczym na podatników podatku VAT oraz nowości wprowadzone i planowane na 2023 r.
PROGRAM
Dzień 1
- Podatnicy podatku VAT – obowiązek rejestracyjny, prawo do wyboru zwolnienia
- Przypomnienie zasad kierujących podatkiem VAT.
- Zasady odliczenia podatku – zmiany w 2022 i 2023 r.
-
- prawo do odliczenia podatku VAT w myśl przepisów prawa krajowego i UE;
- moment powstania obowiązku podatkowego a prawo do podatku naliczonego w tym przy usługach budowlanych;
- rodzaje faktur
- faktura a prawo do podatku naliczonego – czy jest niezbędna?
- faktura od podatnika niezarejestrowanego – odliczać czy nie?
- faktury otrzymane po terminie, faktury odnalezione a prawo do podatku naliczonego – jak kształtować rozliczenie podatku VAT, aby było optymalne w świetle zmian i orzeczeń TSUE; nadrzędność dyrektywy unijnej nad przepisami krajowymi.
- Nowelizacja przepisów – pakiet SLIM VAT 3 – które rozwiązania są korzystne dla podatnika, zmiany 2023 r.(zgodnie z aktualnym stanem prawnym)
- Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności – nowe zasady po orzeczeniu TSUE, prawa i obowiązki wierzyciela, prawa i obowiązki dłużnika – nowelizacja przepisów
- Faktura, faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur - kiedy i jak szykować się do zmian :
-
- faktura, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana – wady, zalety, różnice. Jakie dokumenty zostaną z nami w 2024 r.
- numery i daty wystawienia faktur w programach finansowo księgowych, w JPK_V7 i w ministerialnym systemie KSeF – na co trzeba się przygotować i jak zorganizować wysyłkę faktury,
- zalety i wady KSeF dla przedsiębiorców i organów podatkowych
- zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane – uwaga na korekty podatku naliczonego, co ze zbiorczymi fakturami korygującymi i korektami do faktur z 2023 r.?
- preferencje dla podatników wystawiających tzw. faktury ustrukturyzowane (m.in. skrócony termin zwrotu VAT),
- faktury ustrukturyzowane a noty korygujące i KSeF,
- określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
- obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowane,
- kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,
Dzień drugi
- Samochód w firmie – zasady odliczenia, najnowsze zmiany. Pułapki, orzecznictwo, interpretacje podatkowe, nowy termin na VAT – 26.
- Wyłączenia stosowania obniżenia podatku. Odliczenie podatku VAT związanego z zakupem usług gastronomicznych i hotelowych w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i wyjaśnień Ministerstwa Finansów. Nowelizacja przepisów.
- Narzędzia uszczelniające system podatku VAT:
-
- procedury rejestracyjne – czynności Urzędu Skarbowego poprzedzające rejestrację;
- biała księga – jak korzystać z bazy danych aby zagwarantować zachowanie zasad należytej staranności - korzyści i negatywne skutki dla podatnika.
- mechanizm podzielonej płatności - kiedy obowiązkowy, kiedy dobrowolny – zasady stosowania po zmianach 2022 r.; uwolnienie środków z subkonta VAT.
- plik JPK_V7 - jak pozyskane informacje wpływają na uszczelnienie systemu VAT. Zmiany w raportowaniu wprowadzone w 2023 r. Plik JPK_V7 a KSeF – jakie informacje będzie o podatniku gromadziła i przetwarzała administracja podatkowa
- nabycie sprawdzające – nowy rodzaj kontroli doraźnej
- Zasady zwrotu podatku:
-
- terminy i zasady zwrotu,
- przyspieszony zwrot – nowe rozwiązania z 2022 r.
- zwrot a mechanizm podzielonej płatności
- zwrot a faktury ustandaryzowane i KSeF
- szczególne procedury – zabezpieczenia i zwrot pod kredyt podatkowy
Dzień trzeci
1. Korygowanie podatku naliczonego u podatnika ze sprzedażą mieszaną:
-
- nowe zasady ustalania proporcji szczegółowej
- kiedy należy dokonać korekty na podstawie proporcji rzeczywistej – nowe regulacje roku 2023.
- korekta zakupu przy środkach trwałych.
- Czynności nieodpłatne
-
- nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych
- omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych (gadżety reklamowe, ekspozytory, prezenty dla klientów, prezenty dla pracowników, ubezpieczenia medyczne, karty Multisport, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.)
- podatek naliczony a świadczenia z ZFŚS
- Kasa rejestrująca w firmie:
-
- kto musi mieć kasę rejestrującą, zwolnienia nowe zasady wprowadzone w 2022 r.; planowane zmiany na 2023 r.
- jak dobrać rodzaj kasy do profilu działalności – kasy z elektronicznym i papierowym zapisem kopii, kasy on-line, mające postać oprogramowania, kasy specjalne;
- prawo do ulgi i obowiązek jej zwrotu;
- obowiązki użytkownika
- terminale płatnicze a kasa fiskalna.
- Sankcje – obligatoryjne czy uznaniowe, stałe czy zmienne – co przed nami w 2023 r. – wysokość, zasady nakładania, orzeczenie TSUE, przesłanki stosowania przez organy podatkowe art. 108 ustawy o VAT – kiedy sankcja jest niezgodna z dyrektywą UE.
- Podatek VAT a przepisy Kodeksu karnego skarbowego. Czynny żal – jak i kiedy można go stosować.
- Kontrola podatkowa w firmie – jak się przygotować.
-
- planowanie kontroli w US. Jakie branże są najczęściej typowane do kontroli.
- etapy kontroli podatkowej:
- korekta faktury w toku kontroli i po kontroli – najnowsze orzecznictwo.
- Podsumowanie szkolenia, panel dyskusyjny.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
§ 5. Rezygnacja z szkolenia
1.Rezygnacja z uczestnictwa w kursie lub szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
3.W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Serdecznie zapraszamy!!!
Szkolenie Organizowane jest wspólnie z Oddziałem Okręgowym w Bydgoszczy