TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 11-12 września 2024 r. od godz. 09.00 do 15.30 (2 dniowe)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Dorota Łabuda - wieloletni pracownik administracji podatkowej, biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług, trener z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej
PROGRAM
Obowiązek podatkowy, podatek naliczony, faktury (KSeF), prowadzenie ewidencji zakupów i sprzedaży, pliki JPK_V7, deklaracje.
Szkolenie 2 dniowe. 16h dydaktycznych. Nowe regulacje.
Dzień pierwszy:
1. Zasady podatku VAT i podstawowe pojęcia.
2. Definicja podatnika i działalności gospodarczej.
3. Czynności podlegające opodatkowaniu.
4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:
- dostawa towarów,
- świadczenie usług,
- wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie,
- eksport i import towarów,
- import usług.
5. Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT limitowane obrotem 200 000 zł.
6. Wyłączenia ze zwolnienia.
7. Rejestracja podatnika VAT. Biała lista podatników.
8. Podatek należny Obowiązek podatkowy:
- terminy powstania obowiązku podatkowego,
- transakcje krajowe,
- transakcje międzynarodowe,
- rozliczenie metodą kasową,
- szczególny moment powstania obowiązku podatkowego,
- korekty podatku należnego.
9. Przeliczanie kursów dla potrzeb podatku VAT.
10. Stawki podatku VAT.
11. Mechanizm podzielonej płatności – obowiązkowy i dobrowolny. Wniosek o uwolnienie środków z rachunku VAT.
12. Podatek naliczony:
- podstawowe zasady i terminy odliczania podatku VAT,
- sytuacje, w których podatnik nie może odliczyć podatku naliczonego,
- zachowanie należytej staranności przy odliczaniu VAT,
- dokumenty będące podstawą do odliczenia podatku VAT,
- rozliczanie pojazdu samochodowego,
- korekty podatku naliczonego – niebezpieczeństwa,
- faktura od podmiotu nieistniejącego i niezarejestrowanego – różnice.
13. Ulga na złe długi u wierzyciela i dłużnika.
14. Zwroty w podatku VAT: terminy i warunki
15. Proporcja
Dzień drugi:
1. Nowe zasady wystawiania faktur – Krajowy System eFaktur – zagrożenia w biurze rachunkowym:
- rodzaje faktur: papierowa, elektroniczna, ustrukturyzowana,
- podstawowe zagadnienia dotyczące treści faktury,
- faktury zaliczkowe,
- terminy wystawiania faktur,
- faktury i noty korygujące,
- anulowanie faktury.
2. Nowe zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży:
- jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży, kiedy dokument wewnętrzny,
- ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt, w tym ustrukturyzowanych,
- faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji sprzedaży,
- istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża,
- księgowanie ulgi na złe długi – wierzyciel.
3. Ewidencja sprzedaży a plik JPK_V7:
- co kryje się pod oznaczeniami GTU od 01 do 13. Świadczenia kompleksowe.
- paliwa, oleje, odpady i inne towary z załącznika nr 15.
- jak raportować sprzedaż samochodów, części samochodowych i innych pojazdów,
- handel metalami a oznaczenia;
- nieruchomości;
- usługi niematerialne: doradztwo, reklamowe i marketingowe, zarządzania, inne.
- usługi transportowe i gospodarka magazynów,
- wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK,
- oznaczanie procedur – co się kryje pod poszczególnymi symbolami: SW, EE, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja,
- transakcje z podmiotami powiązanymi (TP).
4. Kasy fiskalne jako szczególny rodzaj ewidencji sprzedaży – zmiany w 2022 r. w ramach Nowego Ładu.
5. Nowe zasady prowadzenia ewidencji zakupu:
- jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem zakupu, kiedy dokument wewnętrzny,
- ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt w tym , w tym ustrukturyzowanych,
- noty korygujące a system KSeF,
- faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji zakupów,
- zasady prezentowania dokumentów zakupów w ramach VAT marża,
- księgowanie ulgi na złe długi – dłużnik.
6. Ewidencja zakupu a plik JPK_V7:
- oznaczenie niektórych rodzajów nabyć,
- obowiązek oznaczania transakcji importu towarów.
7. Część deklaracyjna pliku JPK_V 7 - nowe pola:
- wniosek o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym,
- zaliczenie zwrotu na poczet innych zobowiązań z poziomu pliku JPK VAT.
8. Korekta ewidencji i deklaracji VAT:
- korekta wyłącznie części deklaracyjnej lub wyłącznie części ewidencyjnej,
- korekta inicjowana przez organ podatkowy,
- zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
- konsekwencje karne-skarbowe nieterminowego złożenia JPK_V7 lub błędów popełnionych w JPK_V7. Czynny żal.
9. Likwidacja działalności – obowiązki podatnika.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
Rezygnacja z szkolenia:
Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
§ 6
(…)
3. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Bielsku-Białej.
