Szkolenie jest zorganizowane w systemie ONLINE
Uczestnictwo w nim jest możliwe za pomocą platformy ClickMeeting.
Zajęcia w godz. 8.30-13.30.
Wykładowca:
Joanna Patyk - Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 18-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing i podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Podstawowe zasady rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów:
- Pojęcie kosztów uzyskania przychodów;
- Przesłanki ujęcia wydatku w KUP;
- Koszt poniesiony - pojęcie;
- Podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami podatkowymi;
- Koszty na przełomie roku podatkowego - zasady rozliczeń;
- Korekty kosztów;
- Rozliczanie kosztów w czasie - w którym przypadku i w jaki sposób?
2. Rozliczanie w KUP wynagrodzeń i składek ZUS:
- Moment wypłaty wynagrodzenia a KUP;
- Składki ZUS pracownika i płatnika - zasady rozliczeń;
- Wpłaty do PPK
- Świadczenia w naturze dla pracowników a KUP
- Opóźnienia w zapłacie wynagrodzeń i składek a NKUP
- Zaliczanie do KUP wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych, powołania, mianowania.
3. Reprezentacja, reklama i inne wydatki marketingowe na gruncie podatku CIT:
- Pojęcie reprezentacji i reklamy;
- Znaczenie hasła reklamowego dla ustalenia KUP - czy samo logo wystarczy?
- Kiedy konieczna faktura wewnętrzna - zasady wystawiania;
- Kawa, herbata, ciastka, alkohol a rozliczenia podatkowe;
- Próbki - reklama czy reprezentacja? Skutki podatkowe w CIT i VAT;
- Prezenty - kto otrzymuje? Jak opodatkować? Czy stanowi KUP?
- Gadżety reklamowe, kalendarze, długopisy, kartki świąteczne - kiedy KUP? Kiedy faktura wewnętrzna?
4. Podatki jako KUP:
- VAT jako KUP - przypadki praktyczne;
- Błędny dokument z podatkiem VAT a KUP
- Podatek od wartości dodanej a KUP
- Podatki lokalne
- Akcyza
- Odsetki od zobowiązań publicznoprawnych jako NKUP.
5. Wydatki nie stanowiące KUP - najczęstsze problemy praktyczne:
- art 16 UCIT w aspektach najczęściej pojawiających się problemów praktycznych,
- używanie samochodu a KUP;
- straty z działalności i inwestycje zaniechane - kiedy są KUP a kiedy nie?,
- kary umowne,
- opłaty administracyjne i sankcyjne, w tym PFRON;
- różnice kursowe niezrealizowane
- przykłady optymalizacji podatkowej w aspekcie KUP.
6. Środki trwałe i amortyzacja w aspekcie KUP:
- Zasady kwalifikowania wydatków jako środka trwałego - co jest kosztem bieżącym a co ŚT - w tym rozliczenie ŚT w ramach pomocy de minimis;
- Klasyfikacja Środków Trwałych a stawki amortyzacyjne - zasady stosowania;
- Możliwość stosowania amortyzacji jednorazowej
- Ulepszenie a remont środka trwałego - najnowsze orzecznictwo;
- Wartości niematerialne i prawne - zasady amortyzacji;
- Rozliczanie strat w środkach trwałych - problemy praktyczne;
7. Dyskusja z uczestnikami.
Wymagania sprzętowe:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
Rezygnacja z szkolenia:
Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres szkolenia@opole.skwp.pl lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
§ 6
(…)
3. W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych lub zostanie zobowiązany do zapłaty na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Legnicy.
