TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 15- 16 lutego 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Marcin Otręba - Doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość
PROGRAM
Dzień I
- Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
- Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
- Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
- Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
- Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
- faktury zagraniczne a rejestr VAT - czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)
- Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
- Kiedy faktura?
- Kiedy nota obciążeniowa?
- Kiedy rachunek?
- kiedy umowa?
- kiedy dokument pro-forma?
- faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
- sprzedaż nieudokumentowana
- E- faktura
- Definicja faktury elektronicznej
- Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
- Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
- najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
- Obowiązek udostępniania organom podatkowym pliku JPK z fakturami.
- Faktury uproszczone i faktury do paragonu:
- Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
- Zmiany w wykazie faktur uproszczonych w JPK_V7M i JPK_V7K które weszły 1 lipca 2021
- Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? - Objaśnienia Ministerstwa Finansów
- Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
- Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
- Korekta faktury uproszczonej
- Obowiązkowa treść faktury:
- Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
- Numer NIP. Kiedy faktura z “PL” i przedrostkiem zagranicznym?
- Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
- Stawka podatku VAT na fakturze.
- Wyrazy “odwrotne obciążenie” na fakturze - kiedy obowiązkowe?
- Wyrazy “mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
- Symbol CN i PKWiU na fakturze po zmianach
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?
- Faktura zaliczkowa:
- Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
- Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
- Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
- Faktura końcowa “na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
- Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
- Faktury zaliczkowe w eksporcie
- Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
- Faktury korygujące z uwzględnieniem najnowszych zmian:
- Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
- Treść faktury korygującej.
- Zbiorcza faktura korygująca.
- Termin wystawienia faktury korygującej
- Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT
- Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT
- Faktura korygująca a przeliczenie kursu walut po zmianach od stycznia 2023
- Anulowanie faktury
- Czy można skorygować NIP na fakturze VAT?
- Faktury korygujące w JPK_V7M i JPK_V7K
- Nota korygująca
- Przesłanki wystawienia.
- Akceptacja noty korygującej.
- Forma noty korygującej
Dzień II
- Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:
- Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
- Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
- konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
- Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki (zmiana od 1 stycznia 2022 roku)
- Refaktury
- w jakich przypadkach stosuje się refaktury
- terminy wystawiania refaktur
- refaktury a usługi kompleksowe - sposób na optymalizację
- problem z refakturowaniem usług medialnych
- refaktura usług międzynarodowych
- Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur:
- przesłanki odliczenia podatku VAT
- Wydłużenie terminu odliczenia VAT z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT oraz zmian od 1 stycznia 2022r.
- Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
- Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
- Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.
- Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.
- Brak NIPu na fakturze a prawo do odliczenia.
- Mechanizm podzielonej płatności a prawo do odliczenia podatku VAT
- Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.
- Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.
- Odliczanie VAT od usług noclegowych po zmianach.
- Usługi gastronomiczne i cateringowe a kwestia prawa do odliczenia podatku VAT
4. KSE -Fakturowania -Zmiany w fakturowaniu wprowadzone 1 stycznia 2022r.
- KSeF kto ma obowiązek z niego korzystać?
- Narzędzia do wystawiania faktur w KSeF.
- ZAW Faktura, kto musi go złożyć do US ?
- Uwierzytelnianie się w systemie KSeF.
- Nadawanie uprawnień pracownikom i innym podmiotom do korzystania z KSeF
- Faktury do paragonu a KSeF,
- Korygowanie faktur w systemie KSeF,
- Wizualizacja faktury w systemie KReF.
- Awaria systemu.
- Kary przewidziane przez ustawodawcę.
5. Biała lista podatników oraz Mechanizm podzielnej płatności
- Wykaz Podatników VAT.
- Obowiązek zapłaty na rachunek z ,,Białej listy podatników VAT.
- Konsekwencje niewykonania obowiązku zapłaty na rachunek z ,,Białej listy podatników VAT.
- Zawiadomienia ZAW-NR.
- Dodatkowe adnotacje na fakturze przy dostawie towarów i usług objętych obowiązkową podzieloną płatnością.
- Limit kwotowy transakcji wymagający zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
- Sankcje karne skarbowe niezastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
- Zapłacić za więcej niż jedną fakturę.
- Inne tytuły podatkowe, za które można zapłacić z Rachunku VAT
- Sankcje za błędy na fakturach:
- Dodatkowe zobowiązanie podatkowe. W jakich przypadkach? Kto odpowiada?
- Czy osoba wystawiająca fakturę VAT podlega odpowiedzialności karnej skarbowej?
- Faktura wadliwa a nierzetelna.
- Omówienie czynów zabronionych związanych z fakturowaniem.
- Co należy zrobić by uniknąć odpowiedzialności?
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
§ 5. Rezygnacja z szkolenia
1.Rezygnacja z uczestnictwa w kursie lub szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
(...)
3.W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.
Szkolenie organizowane we współpracy z SKwP O/O w Gorzowie Wlkp.