Strona główna Aktualności CIT 2015 - nowelizacja i aktualne problemy praktyczne.

CIT 2015 - nowelizacja i aktualne problemy praktyczne.

CIT 2014 – aktualne problemy praktyczne, CIT 2015 - nowelizacja

08.10.2014 godzina 09.00

Wykładowca:

Zajęcia poprowadzi, Pani Sabina Moczko- Wdowczyk (doradca podatkowy).

Program szkolenia:
 

1.    Zasady ustalania przychodów w podatku dochodowym na wybranych przykładach praktycznych, w tym m.in.:

  • definicja przychodu należnego na gruncie ustawy o CIT,
  • szczególne momenty powstania przychodu należnego;
  • powstanie przychodu w ramach usług rozliczanych cyklicznie;
  • moment powstania przychodu przy refakturowaniu;
  • pojęcie nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń (zatrzymanie lub przesunięcie w czasie wypłaty dywidendy, problem wpłat otrzymywanych z tytułu dopłat, podwyższenia kapitału zakładowego, sprzedaż promocyjna, nieoprocentowana pożyczka, tooling)
  • korekta przychodu po zakończeniu okresu rozliczeniowego – ujęcie w przychodach właściwego roku
  • rabaty, zwroty itd. a ujęcie w przychodach danego roku podatkowego

 2.    Zasada potrącalności kosztów w czasie

  • koszty pośrednie i bezpośrednie

 3.    Problematyka prawidłowego ustalania kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:

  • zasady dokumentowania kosztów;
  • koszty bezpośrednie i pośrednie – rozróżnienie, sposób ujęcia w kosztach uzyskania przychodów
  • różnice kursowe
  • korekta kosztów po zakończeniu okresu rozliczeniowego
  • remont a modernizacja
  • odsetki i niedostateczna kapitalizacja;
  • wydatki na używanie samochodów stanowiących oraz niestanowiących własności podatnika;
  • odszkodowania i kary umowne;
  • podatki jako koszty uzyskania przychodu;
  • wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów;
  • wierzytelności i odpisy aktualizujące;
  • wydatki na rzecz pracowników;
  • świadczenia na rzecz członków zarządu i rady nadzorczej;
  • inne aktualne zagadnienia, w tym wskazane przez Spółkę

 4.    Korekty kosztów uzyskania przychodów w związku z nieuregulowanymi zobowiązaniami

  • Modyfikacja zasady memoriałowego rozliczania kosztów podatkowych w czasie, uzależniając możliwość zaliczenia danego wydatku do kosztów uzyskania przychodu od terminowego uregulowania kwoty zobowiązania
  • Korekta w przypadku terminu płatności krótszego i dłuższego, niż 60 dni
  • Korekta w przypadku nabycia lub wytworzenia środków trwałych albo nabycia wartości niematerialnych i prawnych
  • Leasing – zmiany w zakresie opodatkowania leasingu

 5.     Pobór podatku „u źródła”:

  • umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:
    1. odsetki
    2. należności licencyjne (w tym m.in. problem nabywanych licencji na
    3. oprogramowanie komputerowe)
    4. zyski z przedsiębiorstw
    5. pojęcie rezydencji podatkowej.
  • certyfikat rezydencji
  • obowiązki płatnika podatku.

6.    Nowelizacja CIT 2015

  • Zmiany przepisów dotyczących tzw. niedostatecznej kapitalizacji, obostrzenia związane z możliwością zaliczenia odsetek od pożyczek udzielonych przez podmioty powiązane do kosztów uzyskania przychodów
  • rozszerzenia definicji i katalogu podmiotów powiązanych,
  • zmiany przepisów dotyczących dokumentacji podatkowych, rozszerzenia obowiązku przygotowywania dokumentacji podatkowych,
  • nowe regulacje dotyczące opodatkowania tzw. zagranicznych spółek kontrolowanych (CFC),
  • zmiany przepisów dot. niepodzielonego zysku i zasad opodatkowania
  • nowe zasady ustalania wartości świadczeń w naturze – problematyka tzw.  dywidend rzeczowych
  • nowe zasady rozliczania zaliczek z tytułu sprzedaży „detalicznej”, 
  • regulacje dotyczące płatników zryczałtowanego podatku od dywidend itp.,
  • zmiany w zakresie ważności certyfikatów rezydencji
  • sankcje karno-skarbowe za naruszenie obowiązku złożenia sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych;
  • regulacje dotyczące obowiązku składania deklaracji elektronicznych przez płatników podatków dochodowych
  • inne 

Miejsce szkolenie: będzie wskazane w terminie późniejszym (uzależnione od ilości zgłoszeń).

 

Cena szkolenia:

    250 zł - dla Członków SKwP O/O w Opolu oraz w przypadku zgłoszenia dwóch lub więcej osób z jednej firmy,
    270 zł - dla pozostałych uczestników.


W ramach odpłatności zapewniamy zaświadczenie o ukończeniu szkolenia oraz poczęstunek.
Osoby zainteresowane szkoleniem prosimy o wypełnienie karty zgłoszenia.

W przypadku pytań lub wątpliwości prosimy o kontakt z biurem:

77 456-00-00

Zapisy